Formación de perfeccionamiento de (SILICIE) adaptado a las nuevas modificaciones introducidas el 01/01/2024 sobre limitación de «correcciones» y nuevos tipos de movimiento.

Controlaremos perfectamente el SILICIE y además LAS INPECCIONES que nos pueden hacer en nuestro establecimiento.

 

BLOQUE 1: EL “EL NUEVO SILICIE”.

PERFECCIONAMIENTO Y AUDITORIA EN BODEGAS

 

– Especial atención a los dos últimos movimientos incorporados a partir del 01/01/2024, ya que a partir del 1/1/24 se limita informáticamente la posibilidad de anular y suministrar asientos contables en sede electrónica de la AEAT correspondientes a ejercicios anteriores, mediante la anulación de asientos contables y presentación de nuevos asientos que sustituyan a los anulados.

Conoceremos como utilizar estos dos tipos de movimientos (A42 Ajustes positivos por movimientos de ejercicios anteriores, y A43 Ajustes negativos por movimientos de ejercicios anteriores). Veremos los plazos para correcciones de asientos. (Como hacer las correcciones).

 

– Análisis de los tipos de movimientos que se pueden dar de en Silicie, y cuando y como utilizar cada uno de ellos. (Conociendo los errores más comunes que comenten los operadores de bebidas alcohólicas).Estudiaremos como se debe reflejar contablemente el “POR PARA” y el vino en propiedad del vino ajeno.

 

– Estudio pormenorizado de las diferentes operaciones de elaboración que se pueden dar y como reflejarlas contablemente (posibilidad de suministros agregados?? Cuando sí?) Ejemplos detallados de las distintas opciones posibles:

• elaboración de los diferentes tipos de vino
• elaboración de sangría
• mezclas
• envejecimiento de los vinos
• descorches, envasados / embotellados.
• otras operaciones de fabricación y transformación
• otras operaciones

 

– Otras operativas que se pueden dar en los establecimientos en casos excepcionales.

(pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor, destrucción, cambio en la graduación alcohólica, desajustes en recuentos, etc)

 

– Codificación de los productos. Ejemplos de recodificación de productos y como codificarlos según las existencias de la AEAT.

 

–Como y cuando podemos reflejar los diferentes asientos de diferencias en fabricación, almacenamiento o transporte y cual sería el régimen fiscal en cada caso.

 

– Como regularizar las existencias del establecimiento con las de la contabilidad en SILICIE. (desajustes que habitualmente se producen entre las cantidades almacenadas y los saldos contables). Realizaremos simulacro práctico, ya sea por recuento del propio establecimiento, así como recuento practicado por la Agencia tributaria.

 

– Analizaremos como se REVISAN nuestras contabilidades por parte de la administración. (AUDITORIA REAL DE UNA BODEGA)

 

– Veremos los “tips” más habituales que se siguen a la hora de hacer una revisión – auditoria de nuestras contabilidades SILICIE.

 

– El “FUTURO de SILICIE”

 

– Infracciones SILICIE y posibles sanciones aparejadas.

• Consecuencias de la falta de suministro de asientos contables.
• Consecuencias por errores u omisiones de asientos contables.
• Consecuencias por el retraso en el suministro de asientos contables.

 

– Comunicaciones y requerimientos que se le pueden hacer a los operadores, así como las diligencias satisfechas por la intervención/inspección, en lo que a SILICIE se refiere. (Ejemplos reales)

 

BLOQUE 2: LAS INSPECCIONES EN LAS BODEGAS.

¿ CUAL ES EL CONTROL QUE NOS PUEDEN REALIZAR DESDE AEAT?  

 

– Tipos de inspecciones que se pueden dar en los establecimientos.

 

– Periodicidad de las inspecciones.

 

– Clasificación de las inspecciones.

 

– Procedimientos de actuaciones en las inspecciones:

• Actuaciones por parte de la Administración Tributaria. (Central)
• Actuaciones por parte de la Oficina Gestora. (Regional)

 

– Pautas a seguir para afrontar los controles realizados por Aduanas e impuestos especiales:

• Conocer cuáles son nuestras OBLIGACIONES Y EXIGENCIAS.
• Los controles físicosque se puede realizar in-situ.
• Los controles contablesy documentales.
• Los controles de aforo y muestras.
• Otros controles y procedimientos que nos pueden realizar.

 

-Las consecuencias que pueden tener los establecimientos por las conductas de riesgo.

 

–Guía con los tipos de infracciones y sanciones a las que pueden estar sometidos los operadores (REGIMEN SANCIONADOR. Realizando prácticas reales de diferentes escenarios y conociendo los costes que podrían sufragar las empresas por estas conductas inadecuadas.

 

– Tipos de COMUNICACIONES, REQUERIMIENTOS y DILIGENCIAS que pueden recibir los establecimientos. Facilitándose las herramientas necesarias para poder solventarlos y contestar a determinadas cuestiones de la mejor manera posible. Viendo ejemplos reales de los mismos. Conociendo cuales son nuestras exigencias respecto a la AEAT, y facilitándonos los recursos para saber que se nos está pidiendo y como debemos subsanarlo.

 

VALORES AÑADIDO DE ESTE CURSO:

 

– Todos los alumnos recibirán un material extraordinario (MANUAL PDF) sobre cuestiones que se les plantea habitualmente o pueden plantearse en los establecimientos y las respuestas a las mismas… todo ello elaborado por un interventor de impuestos especiales.

 

En resumen… preguntas elaboradas por el interventor, además de todas las preguntas que han y vayan planteando todos los participantes de nuestro curso de SILCIE y todas sus respuestas completas.